مالیات و انواع آن در ایران
چرا باید مالیات بپردازید؟
در کشورهای مختلف دنیا مالیات اخذ می شود، اما انواع مالیات در دنیا که بر اساس دولت و سیاست های هر کشور تعیین می شود، فلسفه های متفاوتی دارد و نحوه اخذ و استفاده از آن در کشورهای مختلف متفاوت است. با این تفاوت
اما به طور کلی مالیات به هزینه هایی اطلاق می شود که دولت ها از شهروندان، اشخاص حقیقی و حقوقی دریافت می کنند که در واقع هزینه هایی است که دولت برای اداره کشور استفاده می کند.
انواع مالیات در ایران
مالیات در ایران مانند مالیات در کشورهای مختلف دنیا انواع خاصی دارد و به دسته های مختلفی تقسیم می شود. مالیات ها در ایران به دو دسته کلی مالیات های مستقیم و مالیات های غیرمستقیم تقسیم می شوند که هر کدام مجموعه های خاص خود را دارند.
انواع مالیات مستقیم
مالیات مستقیم که یکی از انواع مالیات در ایران است به طور کلی به دو دسته مالیات بر درآمد و مالیات بر دارایی تقسیم می شود.
مالیات بر املاک
مبنای این نوع مالیات، ثروتی است که عهده دار پرداخت مالیات است. مالیات بر ارث یکی از مهم ترین مالیات های دارایی است که بسیار محبوب است. مالیات بر ارث مالیاتی است که از اموال و دارایی های باقی مانده پس از فوت شخص متوفی اخذ می شود.
معمولاً وقتی اموال شخص متوفی به وراث او منتقل می شود، دولت از اموال و دارایی های منتقل شده مالیات دریافت می کند.
میزان این مالیات بر اساس ماده 17 قانون مالیات های مستقیم تعیین می شود و برای املاک مختلف مقدار متفاوتی دارد.
مالیات بر ارث
مالیات بر ارث از کلیه دارایی های منقول و غیرمنقول متوفی اخذ می شود و قبل از اینکه وراث این دارایی ها را بین خود تقسیم کنند باید مالیات بر ارث آن دارایی ها را بپردازند.
این مالیات از طریق اظهارنامه‌های مودیان تعیین می‌شود که وراث باید ظرف یک سال پس از فوت آن را تهیه و به اداره امور مالیاتی تسلیم کنند.
برای دریافت مشاوره رایگان در زمینه محاسبه مالیات بر ارث و سایر مالیات ها می توانید از خدمات مشاوره مالیاتی رایگان ما در شرکت حسابداری آریا تهران بهره مند شوید.
عوارض تمبر
حق تمبر که یک مالیات مستقیم است بابت اسنادی که با تمبر تضمین شده است توسط متقاضی دریافت می شود و برای احراز هویت اسناد استفاده می شود.
به محض صدور برخی اسناد مانند صورتحساب و اسناد بانکی، این مالیات به عنوان حق تمبر اخذ می شود.
مالیات بر درآمد
یکی از مالیات هایی که شرکت ها باید پرداخت کنند، مالیات بر عملکرد است که ارتباط مستقیمی با نحوه فعالیت شرکت و سود و زیان آن دارد.
مالیات بر درآمد که در دسته مالیات های مستقیم قرار می گیرد، کلیه شرکت ها را ملزم می کند که میزان درآمد و کلیه هزینه های شرکت را در یک سال مالی طبق قوانین سازمان مالیاتی ثبت کنند. این صورت درآمد را تعیین کنید.
پس از تعیین سود و زیان شرکت، شرکت ها موظفند 20 درصد سود خالص را به حساب سازمان مالیاتی تحت عنوان مالیات بر درآمد واریز کنند.
شرکت ها پس از حسابرسی حساب های خود، باید اظهارنامه و گزارش خود را به اداره مالیات ارائه کنند و این سازمان پس از بررسی اظهارنامه ها، میزان مالیات شرکت ها را حداکثر تا یک سال پس از پایان مهلت تسلیم اظهارنامه تعیین می کند. باید پرداخت کند.
مالیات بر درآمد املاک
مالیات بر درآمد از اجاره مستغلات اخذ می شود و املاکی که به عنوان اجاره قانونی ارائه می شوند پس از کسر 25 درصد از کل مبلغ وام تحت عنوان هزینه و استهلاک مشمول مالیات بر درآمد مستغلات می شوند.
نکته اصلی در مورد مالیات بر درآمد مستغلات این است که اگر شخص حقیقی فقط از طریق اجاره ملک درآمد داشته باشد از مالیات معاف و از مالیات بر درآمد معاف است تا جایی که دولت هر ساله او را از مالیات بر درآمد حقوق معاف می کند. مشمول مالیات است. این است.
لازم به ذکر است که علاوه بر اجاره بها، مالیات نقل و انتقال ملک نیز در نظر گرفته شده است.
مالیات بر درآمد کشاورزی
یکی از انواع مالیات بر درآمد که یکی از انواع مالیات در ایران است، مالیات بر درآمد کشاورزی است. اما امروزه بر درآمد هر گونه فعالیت کشاورزی مانند دامداری، دامپروری، ماهی، ماهیگیری، ماهیگیری و زنبورداری مالیاتی تعلق نمی گیرد.
مالیات بر درآمد بر دستمزد
وقتی شخصی برای شخص حقیقی یا حقوقی دیگری کار می کند و بابت آن کار دستمزد و درآمد دریافت می کند، این دستمزد مشمول مالیات بر درآمد می شود. این نوع مالیات بیشترین سهم از درآمد دولت را تامین می کند.
نحوه پرداخت این مالیات به این صورت است که کارفرمایانی که از میزان حقوق دریافتی کارمند اطلاع دارند، قبل از پرداخت آن مالیات را از حقوق کسر کرده و به حساب دولت واریز می کنند.
بر اساس قانون مالیات، هر ساله در بودجه سنواتی کشور تعیین می شود و این مبلغ و کمتر از آن از پرداخت مالیات معاف است.
10 درصد مالیات از وجوه بالاتر از این مبلغ تا 7 برابر کسر می شود و 20 درصد مالیات مازاد بر این مبلغ به دولت پرداخت می شود.
مالیات بر درآمد کسب و کار
درآمد تجاری به معنای درآمدی است که افراد شاغل در تجارت، خدمات و مشاغل پزشکی کسب می کنند.
در این دسته از مالیات ها در ایران، درآمد بر اساس محاسبه درآمد پس از کسر بهای تمام شده از کل فروش کالا است.
این مالیات به کمک خوداظهاری شناسایی می شود و درآمد این دسته از افراد براساس اظهارنامه هایی است که باید تا تیرماه سال بعد تکمیل و به اداره مالیات ارائه شود.
چنانچه با مدارک مشخص شود که فرد درآمد خود را به درستی اعلام نکرده است، مسئولیت تعیین درآمد وی توسط سازمان امور مالیاتی تعیین می شود.
اگر شخصی اظهارنامه مالیاتی را تکمیل نکند و در مهلت مقرر آن را ارائه نکند، سازمان مالیاتی اظهارنامه مالیاتی تنظیم می کند و با برآورد درآمد وی میزان مالیات را تعیین می کند و ممکن است جریمه شود.
برای آشنایی با نحوه تکمیل اظهارنامه می توانید از خدمات اظهارنامه مالیاتی ما در شرکت حسابداری آریا تهران استفاده کنید.
مالیات بر درآمد شرکت
بر اساس قانون، کل درآمد شرکت‌های تجاری مشمول مالیات و در سایر موارد، اشخاص حقوقی نیز مشمول مالیات فعالیت‌هایی هستند که برای انتفاع انجام می‌شوند. (به استثنای شرکت های تجاری مانند شرکت ها)
مالیات بر درآمد اتفاقی
درآمد اتفاقی به درآمدی اطلاق می شود که معمولاً غیرتکرار و دائمی است مانند جوایز یا معاملات رایگان و اهدای کالاهایی مانند زمین، املاک و غیره. درآمد، اندازه مالیات و نحوه پرداخت مالیات نیز متفاوت است.
انواع مالیات های غیر مستقیم
یکی از عمده‌ترین انواع مالیات در ایران، مالیات‌های غیرمستقیم است که اگر از شما خواسته شود که انواع مالیات‌های غیرمستقیم را نام ببرید، عمده‌ترین آن‌ها عوارض و مالیات، مالیات غیر مستقیم و مالیات بر ارزش افزوده است.
مالیات حقوق و دستمزد و عوارض گمرکی
این مالیات که به عنوان حقوق گمرکی نیز شناخته می شود، مالیاتی است که هر کشور بر صادرات و واردات انواع کالاها وضع می کند.
این مالیات ها بر اساس سیاست های کلان کسب و کار هر کشور و وضعیت اقتصادی آن تعیین می شود و اگرچه یکی از راه های درآمدزایی برای کشور است، اما برای حمایت از تولید و صنعت داخلی نیز استفاده می شود.
این مالیات معمولاً با توجه به ارزش و ویژگی های کالا تعیین می شود.
مقایسه مالیات مستقیم و غیر مستقیم
با توجه به موارد و توضیحات فوق نتیجه می‌شود که مالیات‌های مستقیم مالیات‌هایی هستند که مستقیماً و بدون واسطه بر درآمد و دارایی‌های اشخاص حقیقی وضع می‌شوند، در حالی که مالیات‌های غیرمستقیم مالیات هایی هستند که به طور غیرمستقیم و نامرئی بر قیمت انواع کالاها و خدمات از مصرف کننده اخذ می شود.
انواع مالیات شرکت ها
شرکت ها بسته به نوع شرکت، انواع مختلفی مالیات می پردازند و همه شرکت ها مالیات یکسانی را پرداخت نمی کنند. مالیات های اصلی شرکت ها عبارتند از:
- آمدني محصول
- مالیات بر موفقیت
- مالیات بر املاک
- مالیات های کسر شده
- مالیات بر ارزش افزوده
انواع مالیات بر ارزش افزوده
مالیات بر ارزش افزوده نوع تولید: در این نوع مالیات عموماً مالیات بر فروش اعمال می شود و بین کالاهای مصرفی و سرمایه ای تفاوتی وجود ندارد و برای هر دو اعمال می شود. برای خرید کالاهای سرمایه ای یک بنگاه اقتصادی اعتبار مالیاتی تعلق نمی گیرد.
مالیات بر ارزش افزوده بر اساس درآمد: در این مالیات استهلاک و هزینه های اضافی از پایه مالیاتی کسر می شود و مالیات بر ارزش افزوده فقط برای خالص سرمایه گذاری ها اعمال می شود.
مالیات بر ارزش افزوده نوع مصرف: این مالیات بر اساس کالاها و خدمات مصرفی است.
در این مقاله به انواع مالیات در ایران و جهان پرداخته شده است که امیدواریم مورد استفاده شما قرار گرفته باشد.
دیدگاهتان را بنویسید